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社保减免,4月30日截止!五险一金合并申报,缴费基数再次上涨!到手工资……

发表时间: 2022-02-21 17:13:16

作者: 恒生仁财税集团

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提醒大家注意:社保减免优惠政策即将截止,缴费基数和五险一金申报也有新变化!

提醒大家注意:社保减免优惠政策即将截止,缴费基数和五险一金申报也有新变化!

 

注意!多地已明确社保减免2022430日截止

 

2021年整年,虽然疫情得到了有效控制,为了减轻企业负担,促进就业发展,人力资源社会保障部办公厅、财政部办公厅、国家税务总局办公厅印发《关于2021年社会保险缴费有关问题的通知》,明确阶段性降低失业保险、工伤保险费率政策20214月底到期后,延续实施1年至2022430日。

1、北京市

阶段性降低失业保险费率政策2021430日到期后,延续实施1年至2022430日。在阶段性降低失业保险费率期间,用人单位(含以单位方式参保的个体工商户)和本市灵活就业人员(含以个人身份参保的个体工商户雇主)缴纳失业保险总体费率均为1%
根据国家规定的阶段性降低工伤保险费率条件,结合本市工伤保险基金累计结余情况,阶段性降低工伤保险费率政策2021430日到期后,不延续实施。本市一类至八类行业用人单位工伤保险费率按现行费率正常征收,社会保险经办机构核定用人单位浮动费率时,按照调整后的费率执行。
按项目参保的施工企业缴费费率按《关于做好北京市建筑业工伤保险工作的通知》(京人社工发〔2015218号)规定执行,费率为1%

2、上海市

失业保险继续执行1%的缴费费率;工伤保险行业基准费率继续阶段性下调20%,实施期限均延长到2022430日。

3、广东省

根据工伤保险基金省级统筹实施方案规定,广东省自201971日起实施工伤保险基金省级统筹,省级统筹工伤保险一类至八类行业基准费率标准(简称省标准)分别为0.2%0.4%0.6%0.8%0.9%1.0%1.2%1.4%,并自202151日起正式执行,此前期间暂维持各市原工伤保险行业基准费率标准不变。
广东省人民政府网站发布《关于印发广东省进一步稳定和扩大就业若干政策措施的通知》提出,202151日至2022430日,全省统一实施阶段性下调工伤保险费率50%的政策。
这次减免还有3个月就到期了,这次减免到期后,是会再次延长降费时间,还是直接停止,暂时还是未知数,企业们应该提前做好规划。

 

统一全国缴费标准,又涨了!

 

2021年多省陆续发文,明确将逐渐过渡统一全国养老缴费标准,单位部分社保费将增加,员工到手工资也将发生变化!

1、逐步统一养老缴费比例

20221月起,全国各地将统一执行国家核准的参保单位和个人缴费比例,调整后,养老保险缴费统一为:单位缴费比例为16%,个人缴费比例8%
养老缴费金额=缴费基数 X 缴费比例 
20221月起,广东、厦门、浙江、四川等地将调整单位养老保险费标准,单位缴费比例低于16%的市,统一将调整为16%,对于单位而言,人均缴费金额上涨了!
2021年年底,浙江省发布关于统一企业职工基本养老保险缴费政策的规定,明确从202211日起,统一按职工个人缴费工资之和核定单位缴费工资,单位缴费比例调整为16%,城镇个体劳动者缴费比例调整为20%。有雇工的个体工商户,雇主的养老保险费全部由其本人缴纳;雇工的养老保险费,由雇工缴纳8%、雇主缴纳12%。
本次调整,只是把单位缴费比例由原先的14%,上调整为16%,个人部分保持不变。在缴费基数不变的情况下,企业社保缴纳的单职工社保费用增加了79.74元。

 

2逐步统一养老缴费基数

按照国家部署,统一以「全省全口径城镇单位就业人员平均工资」为依据核定参保个人缴费工资基数上下限。
2022年起,全国各省将个人缴费工资基数下限过渡至「全省全口径城镇单位就业人员月平均工资」的60%
2021年年底,四川省发布关于统一企业职工基本养老保险缴费政策的规定,明确20221月起,以全省上年全口径城镇单位就业人员平均工资的60%300%分别作为个人缴费基数下限和上限。
调整后,四川省社保最低基数从3416元调整为3726元,涨了310元!
特别提醒:福建省、广东省等仍可按照不低于最低工资进行缴费,后续也将过渡至国家标准。但HR需要特别注意关注政策变化,以便及时响应。

 

调整社保年度为自然年度

 

目前全国各省对于社保缴费年度的设定暂未统一,存在两种标准:①每年7月到次年6月为一个“年度”;②每年1月到12月为一个“年度”。
2022年开始,统一“社保缴费年度”也是国家推进企业职工基本养老保险全国统筹的一项重要措施。
全国多地也开始调整社保缴费年度,如厦门市从1月起,将企业职工养老保险缴费年度调整为自然年度(每年11日至1231日)。

江苏省也在2021年下半年11月的时候,公布了2022131日—20221231日的缴费基数。

1、为什么要关注“社保缴费年度”? 

一个城市,同一个年度只有一个缴费上下限标准,每年当地人社局都会更新缴费上下限标准。
因此对于HR来说,需要十分关注当地的“社保缴费年度”,关系到年度内的员工社保缴费标准调整、补差。同时,个别地区社保跨年度补缴难度加大、产生滞纳金,需要HR注意在年度截点,检查清楚单位参保缴费情况,以免增加企业风险!

2、忘记调基申报怎么办?

如果没有在规定时间之前进行申报或者忘了申报,那社保基数将上调,这是《社会保险法》中的规定,如果你没有申报,就按照上一个月基数的110%作为新的申报基数。所以HR们一定关注基数变化。

 

五险一金合并申报

 

继北京五险一金合并申报后,上海也于今年开始五险一金合并申报了。

 

一、 优化企业缴费工资申报流程,实现合并申报、数据互认,每年 4-6 月企业可登录上海“一网通办”,点击“税费综 合申报”栏目,按规定进行社会保险费(包括养老、医疗、失业、 工伤、生育)和住房公积金缴费工资申报,实现“五险一金”缴 费工资合并申报、数据互认。 

二、完善企业缴费工资申报系统,最大化便利企业税费申报 企业进行“五险一金”缴费工资申报,系统可自动获取企业基本信息,智能预填申报表数据,逐步实现企业从“填表”到“补 表”、“补表”到“核表”的转变。

三、各参保单位应在申报期限内按规定申报“五险一金” 缴费工资,按时足额缴纳社会保险费和住房公积金,确保参保职 工的合法权益

早在2021年的社保名师堂中,庚鑫老师就说过:五险一金合并申报是大势所趋。

五险一金合并申报,给企业提出一个什么需求呢?

如果你要想合并申报,有三大条件要符合才能合并申报,第一个就是信用代码、社保、公积金必须要一致;第二个就是社保人数一定要多于公积金人数,而且信息是一致的;第三个就是公积金已经完成了汇缴,而且是正常的缴费状态,不是欠费状态。只有这三个条件都符合才可以进行合并申报。

这是之前在2021年北京五险一金调基的时候,庚鑫老师分析的实操解法,但凡是要五险一金合并申报的企业,都需要注意这几点。

 

五这些社保变化,
将给企业带来什么影响?

 

1、企业社保成本增加,企业将面临多重压力

单位缴费减免“刚性回调”压力
2020年,全国普遍性开展社保阶段性减免,主要涉及到企业养老、失业、工伤保险单位缴费中小企业免征,医疗、生育保险单位缴费减征。
2021年,大部分稳岗减负政策仍在持续进行中,社保各项费用都有不同比例的减免,企业还有一定的扶持政策。但2022年,这些减免政策是否延续,仍是未知数。如果不延续,那么单位缴费减免将面临“刚性回调压力”。


政策制度差异“洼地拉齐”压力
养老保险全国统筹后,洼地地区将感受“洼地拉齐”的压力。

2、社保合规必要性增加

2021年,国税总局发了一个通知,提到了很多大数据的联动:比如在2025年,要实现大数据和税务的监控、监管的深度融合,2025年要进行全面的数据整合、数据共享,进行数据的风险评估来去看企业的数据。
如果企业全部按照下限来申报基数,那大数据就会算出来企业是有异常情况的,因为不可能企业所有人的员工的工资都是一样的。所以企业要注意,未来通过数据去比对,通过数据看到异常是做为HR来说要特别关注的。如果五险一金合并申报全国普及,那么部分企业不为员工交公积金的情况,也很难继续。
社保基数跟工资是挂钩的,现在社保费已经全面转由税务征收。税务部门是有工资数据、个税数据的,如果再掌握社保数据,那比对起来是非常容易的,只是什么时间点比对,所以合规从来不是方向的问题,只是时间和时机的问题。

3、企业应该如何应对?

养老保险全国统筹之后,可能让以前可能存在的重复参保、交错参保、缺漏险种参保等问题付出水面,企业需要提前梳理和规范管理内部社保关系。
企业应当对社保扩面全覆盖趋势有正确预判,结合企业自身用工实际情况,从被动侥幸走向主动设计,拥抱趋势,提前规划用工社保合规管理,梯次消化合规成本,推进参保覆盖和社保合规。

 

本文来源:税台、51社保网、梅松讲税、易人事。入侵必删。版权归原作者所有,目的在于学习交流,如有不妥请联系删除。

 

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