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让税收普法走进千家万户——党的十九大以来税收普法工作纪实

发表时间: 2022-05-31 18:14:58

作者: 恒生仁财税集团

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党的十九大以来,税务总局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,认真学习贯彻习近平法治思想,围绕税收中心工作,着力落实“谁执法谁普法”普法责任制,组织各级税务机关广泛开展税收法治宣传教育,培养公民树立依法诚信纳税意识,在全社会引导形成崇尚税法、遵守税法、捍卫税法的良好氛围。

  以法治之力,聚百姓之心,筑发展之基。

  

  习近平总书记指出,要坚持把全民普法和守法作为依法治国的长期基础性工作,采取有力措施加强法治宣传教育。加强税收普法宣传,促进增强全社会纳税意识,关乎国家的长治久安。

  

  党的十九大以来,税务总局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,认真学习贯彻习近平法治思想,围绕税收中心工作,着力落实“谁执法谁普法”普法责任制,组织各级税务机关广泛开展税收法治宣传教育,培养公民树立依法诚信纳税意识,在全社会引导形成崇尚税法、遵守税法、捍卫税法的良好氛围。

  

加强领导,健全机制,压实责任  

  税务部门管理和服务几千万企业纳税人、数亿自然人纳税人和十多亿缴费人,加之这几年税费政策多、变化快、专业性强,税收普法工作能否及时跟进,不仅关乎市场主体的切身利益和稳定预期,从长远来说还将影响到全社会的税法遵从度和法治环境建设。

  

  2018年,中办、国办印发《国税地税征管体制改革方案》强调,通过改革逐步构建起优化高效统一的税收征管体系,为纳税人和缴费人提供更加优质高效便利服务,提高税法遵从度和社会满意度。

  

  2021年,中办、国办印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》,在擘画税收改革宏伟蓝图的同时,明确提出要大力开展税费法律法规的普及宣传,持续深化青少年税收法治教育,发挥税法宣传教育的预防和引导作用,在全社会营造诚信纳税的浓厚氛围。

  

  这为5年来税务部门持续高站位谋划、高标准要求、高质量推进税收普法工作明确了方向和路径。税务总局党委书记、局长王军2018年初对普法工作提出要求:“要加强税收普法工作,努力构建多主体参与、多载体保障、多渠道推进的税收普法共治格局。”

  

  ——加强顶层设计,注重统筹推进。

  

  税务总局党委通过召开全国税务工作会议等对税收普法工作多次作出部署,从统筹谋划顶层设计到推动重点活动落实,涵盖“七五”“八五”普法规划的制定、全国税收普法教育示范基地的建设、青少年普法活动的开展以及《税法教育读本》的编写等方方面面。近5年来,税务总局领导关于税收普法工作的批示达80余次。

  

  ——强化组织领导,提供坚强保障。

  

  为推动普法工作落实落细,税务总局健全税收普法工作领导机制,成立“七五”“八五”普法工作领导小组,由总局领导担任领导小组组长。各省税务局比照税务总局成立普法工作领导小组,选配专(兼)职工作人员牵头组织协调工作,形成“党委领导、牵头部门组织实施、相关部门各尽其职、齐抓共管”的工作机制,为组织推动全国税务系统开展税收普法工作提供有力组织保障。

  

  ——构建长效机制,落实普法责任。

  

  作为一项系统性工程,税收普法工作需要通过建立一套科学有效的工作机制,将普法责任细化、实化到税收执法活动中。税务总局围绕税收中心工作,根据“谁执法谁普法”普法责任制要求,制定下发“七五”“八五”普法规划,明确总体目标、普法对象和内容,同时细化制定年度普法宣传计划、责任清单,明确责任人、时间点。

  

  与此同时,各级税务机关均把普法作为推进依法治税的基础性工作,纳入本部门工作总体布局并实施绩效考评。“比如,将税收普法与落实重大税收改革、重要工作部署相融合,把普法基地创建、税法宣传等关键性指标作为考核重点,设置了考核指标,让普法责任制从软任务变成硬指标。”西藏自治区税务局负责普法工作的姜文婷说。

  

  此外,学法用法还进一步成为干部年度考核、评先评优、职级晋升的重要依据,不仅进一步夯实了普法责任,也有助于提升税务干部法治素养和执法水平。

  

  ——搭建学法平台,提升法治水平。

  

  税务总局鼓励各级税务机关结合实际开展丰富多样的税收普法活动。在北京,税务部门定期整理汇编税务行政案件并予以分析,将典型案例与培训、宣传结合起来,以案说法;在辽宁,税务干部通过互联网空中课堂,“零距离”旁听庭审活动,提升行政执法能力和水平;在宁波,税务部门开展“银杏小课堂”,由税务系统公职律师担任讲师,将政策讲解与现实案例分析相结合,帮助税务干部在实际工作中运用好税法。与此同时,为了方便税务干部和纳税人缴费人及时了解最新的税收政策,税务总局建立了税收政策库,并持续动态更新,内容涵盖由税务部门负责征收的16个税种、社会保险费和非税收入,以及由其他部门征收的船舶吨税、进出口关税,成为税收普法的重要平台。

  

  税务总局通过实现普法工作体系化、规范化管理,坚持一级抓一级、层层抓落实,保证了税收普法宣传的科学性、有效性、持续性和稳定性。

  

集中普法,实时普法,公益普法  

  党的十九大以来,税务总局坚持人民立场,把群众关心的热点难点作为普法重点,在集中普法、实时普法和公益普法上下足功夫,力争做到税收领域的改革推进到哪里,税收普法工作就跟进到哪里。

  

  ——擦亮集中普法的品牌,营造关注税收的浓厚氛围。

  

  党的十九大以来,在全国范围内持续开展一年一度的税收宣传月活动,渐渐成为税务干部认真开展税法宣传、做好纳税服务和纳税人缴费人了解税收、关注改革的重要窗口和活动品牌。

  

  2018年宣传月倡导以推进国税地税征管体制改革为新起点,进一步优化税收营商环境;2019年首次将宣传月延长至50天,通过宣传辅导更好落实减税降费政策,促进经济高质量发展;2020年宣传月重点宣传优惠政策落实要给力、“非接触式”办税要添力、数据服务大局要尽力、疫情防控工作要加力“四力”要求,引导各级税务机关通过减税费优服务,帮助企业恢复生产;2021年宣传月贯彻落实中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》,以“税收惠民办实事 深化改革开新局”为主题开展活动;2022年宣传月通过做好宣传辅导和精细服务,搭好新的组合式税费支持政策落实的“直通车”。

  

  每一年的主题都与改革息息相关,每一年都有高密度、高频率的宣传为民众全景式展现税收改革。

  

  ——提升实时普法的实效,助推改革政策精准直达。

  

  在围绕税收宣传月等重要时点开展集中宣传的同时,税务总局抓好日常宣传不放松,通过建立规范的新闻发布机制和“一竿子到底”税收政策解读辅导机制,为纳税人缴费人第一时间了解改革进展和政策变化畅通渠道。

  

  凡是出台规范性文件和涉及纳税人缴费人切身利益的征管措施,税务总局都将政策解读作为必经程序,把新的法律法规和政策第一时间公告社会。据统计,2018年以来,税务总局召开新闻发布会91次、政策吹风会16次、政策解读会3次。


  “税务部门第一时间给我们推送政策,让我们及时享受了465万元的留抵退税‘红包’。”宁波慈溪保元健康科技有限公司财务人员郭曙明高兴之余也有些惊讶——“税务局怎么知道我们需求的?”

  

  “先知先觉”的背后,是税务部门实现政策精准推送的“硬核”举措。为确保最新出台的税费优惠政策第一时间精准送达,各级税务机关运用大数据算法,自动匹配优惠政策条件和纳税人资质,将符合条件的纳税人打上“类型标签”,政策资讯“靶向”推送到户,推动改革红利精准落袋。

  

  ——创新公益普法的形式,推动诚信纳税入脑入心。

  

  面向社会公众,普法不再“板着脸”,实现了接地气、聚人气。

  

  今年5月11日,自贡鸿山建材有限公司会计何先容打开四川省人民政府网站“组合式税费支持政策”专题,点击观看直播,认真“听课”……他所收看的直播节目,是四川省税务局干部徐波在线讲解个人所得税优惠政策。当天,和何先容一起在线观看直播的观众,超过280万人。

  

  这样人气火爆的税收宣传直播,不止是在四川。近几年由于疫情影响,线下普法不同程度受阻,倒逼各级税务机关创新探索“云端”普法模式。今年宣传月期间,在河北,河北省税务局党委书记、局长程俊峰连线专家对最新退税减税政策进行解读,以“云访谈互动+多地域连线”形式吸引303万网友在线参与;在江西,税务部门针对新的组合式税费支持政策开展“云宣讲”,超210万人在线收看;在青海,青海省税务局党委书记、局长范扎根线上与企业家对话,在线观看人次超220万……

  

  除了探索新型普法方式提高覆盖面和影响力,税务部门还着力提升普法产品的感染力和认同感。北京税务推出了宣传品牌《税收天地》电视节目、“税宝精灵”系列漫画,湖南税务推出了广播宣讲品牌“我的新闻会唱歌——超级税客”。此外,各地税务部门还推出了一系列鲜活生动的抖音视频、情景剧、微电影、动漫、长图等社会公众喜闻乐见的税收普法宣传产品。

  

  近年来,税务总局联合国家广电总局连续举办五届全国税收公益广告大赛;在北京大学生电影节、亚洲微电影艺术节设置“中国税收”特别单元,促进文化宣传产品百花齐放,见证和传播税收事业在实现国家富强、民族复兴、民生改善中的难忘历程。

  

聚焦重点,精准施策,提升实效

  近年来,税务总局将提高税收普法的针对性和实效性作为工作的着力点,通过突出抓好重点对象,分类实施税收法治宣传教育,带动和促进全民普法。

  

  青少年是法治中国建设的未来和希望,学校是开展青少年法治教育的重要阵地。

  

  ——加强青少年税法宣传,从小培养学生的税收法治观念。

  

  按照2017年税务总局联合教育部制发的《关于加强青少年学生税法宣传教育的通知》要求,近年来税务部门坚持规则教育、习惯养成与法治实践相结合,把税法知识教育融入学校教育,推出了一系列税收普法特色品牌,切实把税法纳入国民教育体系落到实处:

  

  依托教育部普法网打造“青少年税法学堂”专题网站,面向全国中小学推送税收法治知识,累计访问量达1257万人次,成为全国青少年学习税法的重要网络阵地;

  

  组织编写《税法教育读本》系列辅导教材,作为青少年税法普及领域第一套系统、权威、科学的教育辅导教材,发行量超6万册,被广泛应用于教学实践中;

  

  举办“全国青少年税收法治教育大课堂”,邀请税务干部进校园讲税法,并向全国中小学推送教学视频,观看人次超2600万人;

  

  一系列丰富多彩的税法普及教育活动,仿佛无声的春雨,将税收法治理念浸润到青少年心间。“我是在通化少年税校上的小学。税校作为青少年税法教育基地,让我们从小就能学到各种税收法律知识。”田丰源毕业于通化少年税校,如今,他不仅成为了通化市税务局的一名税务干部,还以税法辅导员身份,经常回母校参与税收普法活动。

  

  税务部门与学校结对共建,将普法基地建在学校里,打造“少年税校”品牌,是推动税收法治宣传教育融入学校原有教育体系的有力实践。截至目前,全国已有少年税校612所,覆盖29个省、区、市。

  

  税收普法的“接力棒”在一代代税务人手中传递,呵护着青少年们茁壮成长,发挥着“教育一个孩子,影响一个家庭,带动整个社会”的重要作用。

  

  ——回应纳税人缴费人关切,在办好惠民实事中提升税法遵从度。

  

  近日,同致电子科技(厦门)有限公司财务经理梁万龙时常收看税务总局网站上发布的“税务讲堂”视频。他点赞道,“讲解细致、解读权威,涵盖了最新出台的各项税费优惠政策。一堂课下来,含金量杠杠的,收获满满。”

  

  近年来,税务部门以“便民办税春风行动”为契机,着力加强税费政策解读和宣传辅导,切实解决纳税人缴费人的急难愁盼问题。梁万龙提到的“税务讲堂”视频,正是“便民办税春风行动”的具体举措之一。

  

  “现在税务部门的服务效率越来越高,不仅第一时间推送税收新政策,还送税法上门,听取企业诉求,实实在在帮助企业享受到政策红利。”江苏新春兴再生资源有限责任公司董事长杨春明表示。为了方便纳税人缴费人,税务部门优化税费优惠政策精准推送机制,完善税费政策宣传辅导标签体系,在官网上线政策专题专栏并积极利用二维码等载体开展宣传,编制并发布税费优惠政策指引……数据显示,“便民办税春风行动”自2014年开展以来,累计推出了54类197项539条便民办税缴费服务举措。

  

  不仅如此,党的十九大以来,税务总局指导各级税务机关创造性地开展进机关、学校、企业、社区、乡村、单位等税法“六进”活动,针对国家和社会的基本单位、重点群体抓好税法普及,让税费政策走进千企万户,不断扩大税收普法宣传的覆盖面。

  

  ——将普法基地建到百姓身边,为社会公众营造“沉浸式”学法氛围。

  

  如何营造“沉浸式”税收普法氛围,让群众抬头见法、轻松学法?

  

  近年来税务总局联合司法部打造全国税收普法教育示范基地。自2017年两部门联合开展创建工作以来,共评选集“宣传、体验、教育”于一体的示范基地19个。其中包括税务展馆、税务局旧址、学校和税收普法基地等,累计开展活动近1500次,参与人次达300万。

  

  与此同时,示范基地在税收普法领域的带动作用日益显现。

  

  青岛儿童公园中设立税法宣传基地,通过设置“税收小故事”专栏和“税收带来祖国美”绘画展览,勾勒出童眼童心下的税收与生活、税收与环境、税收与文明;漳浦OTO税收主题公园,是当地热门旅游景点,让民众在休闲娱乐中感受税收,学习税法……

  

  各地税务机关因地制宜、创新做法,将更多有特色、接地气的税收普法基地建在老百姓身边。数据显示,目前全国共有税收普法教育基地近900个,2018年以来累计举办活动1.7万余次。

  

  相较于这些“有形”的普法基地,更多的税务部门开始探索塑造“无形”的普法环境,通过融入日常生活场景,让公众在休闲娱乐中感受税收、学习税法,在潜移默化中提升依法纳税意识。比如,以户外大屏投放、景观点缀等方式,将税法元素融入群众日常生活,营造随时普法、随处见法的氛围;再如,将税收政策二维码张贴在邮政包裹、奶茶杯套上,让税法知识搭乘“顺风车”走进百姓家中,走进群众心里。

  

深度融合,互动交流,多方协作 

  普法工作人人参与,普法成果全民共享。

  

  最大限度凝聚共识、汇聚力量,全面推动税收普法走近人民群众,推动全民提升依法诚信纳税意识,必须做好协同的文章,构建共治的格局。近年来,全国税务系统把越来越多的力量团结起来做好税法宣传,从过去税收宣传“一人主讲”,到推动各方力量“共同发声”。

  

  ——推动实现普法宣传与税收执法的深度融合。

  

  党的十九大以来,全国税务系统通过认真落实“谁执法谁普法”普法责任制,将普法工作贯穿于政策制定、税收征管、执法办案、纳税服务、政务公开等税收工作的全流程和各环节。

  

  在湖北,税务部门将“释法明理、法理相融”的执法理念贯穿稽查案件查办的全过程、各环节,充分保障纳税人缴费人合法权益。

  

  在山东,将普法融入税费服务中,利用电子税务局、征纳互动平台提示提醒和微视频、云直播等方式,开展留抵退税政策推送和辅导。

  

  在福建,加大案件办理过程中的普法,对于税收违法案件“一案双查”,将法理、事理和情理向行政相对人说清说透,将行政诉讼法庭审理拓展为税法教育课堂。

  

  ——深入开展税务部门和党政机关的互动普法。

  

  税务总局通过完善“党政领导、税务主责、部门合作、社会协同、公众参与”的税收法治宣传教育工作机制,积极调动社会各方面因素推进税收法治宣传。

  

  “目前,福建省税务部门负责征收的税费共有三类,包括16个税种,8个社会保险费费种,以及已划转的25项非税收入。”2022年3月14日,在中共福建省委党校、福建行政学院,福建省税务局党委书记、局长林京华作了题为《发挥税收治理作用 服务经济社会发展》的专题讲座,为350多名厅级、处级地方党政领导送上了一场“干货满满”的政策宣讲。

  

  这是党的十九大以来,税务系统从总局到省、市、县局各级领导班子“走出去”宣传普法,“请进来”凝聚共识的一个缩影。数据显示,自2018年至今,各省税务局负责同志走进地方党政机关等外部门授课104次,课程内容涵盖税收征管改革、个人所得税改革、减税降费等内容,有力促进普法宣传从“单兵作战”向“联动融合”的转变。

  

  面向党政领导“互动普法”模式逐渐收到良好反馈——更多地方的党政领导关心支持指导税收工作,主动听取税收工作汇报,前往税务部门现场调研,协调解决重点税收难题。

  

  ——积极构建褒扬诚信和惩戒失信的法治环境。

  

  通过正反典型宣传、引进社会力量宣传、依托各类平台宣传,着力推动在全社会形成遵从税法的良好环境。

  

  “没想到纳税信用还可以换贷款,对企业来说真是雪中送炭。”北京天强科技董事长程天强感叹。2020年,受疫情等因素影响的天强科技资金缺口一度达200万元,项目运行、投标竞标业务均受影响。依托纳税信用等级A级的优势,天强科技通过“税银互动”顺利申请到一笔300万元贷款,帮助企业渡过了难关。

  

  这样的案例还有很多。全国各级税务机关通过广泛宣传以“税银互动”为代表的守信激励措施,持续提高纳税信用评价的“含金量”,让其成为诚信纳税人的“金名片”,引导纳税人树立依法诚信纳税意识,不断提高税法遵从度。同时,通过对税收违法“黑名单”等失信惩戒反面典型案例的持续曝光,让税收违法“得不偿失”理念深入人心。

  

  “大家好,我是乒乓球奥运冠军孙颖莎,税收取之于民、用之于民、造福于民,依法诚信纳税是每个公民应尽的义务。”今年税收宣传月期间,河北税务部门共邀请了6名奥运冠军参与录制税法宣传短视频,为税收普法宣传代言。

  

  为提升税收普法影响力,税务部门充分发挥协同机制作用,通过邀请奥运冠军、律师、税务师、专家学者、企业会计、行业协会专业人员等广泛参与税收普法志愿活动,不断壮大全社会协税护税力量,构建起税收普法大宣传格局。据了解,2018年以来,全国税务系统累计组建税收普法志愿服务团队3600个,联合社会团体累计开展税收普法宣传活动7123场。

  

  中国注册税务师协会在连续举办11届全国税法知识竞赛的基础上,今年又主办“全国本科院校纳税风险管控案例大赛”,共有来自425所高校的763支代表队、2200余名选手报名参加。“通过以赛促学,有效提高青年学生实际运用税法知识的能力,对构建税收共治格局、推动税法普及宣传发挥了积极作用。”中国注册税务师协会副会长谢滨表示。

  

  近年来,各级税务机关还积极深化税务部门与高校的合作,通过联合创作税收影视文化作品、为大学生提供实训岗位、建立人才合作培养机制等方式,推进税收普法、税务实践与税收教育相融合,实现优势互补、合作共赢。

  

  鉴往开来,勇毅前行。绵绵用力,久久为功。


  国家税务总局将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,认真落实党中央、国务院关于“八五”普法工作的决策部署,以接受中央巡视为契机,积极拓展普法思路,创新普法方式,丰富普法内容,不断提高纳税人缴费人税法遵从度,持续增强全社会税收法治观念,努力营造良好的税收法治环境,为发挥税收在国家治理中基础性、支柱性、保障性作用作出新的更大贡献。(作者:崔文苑 亢文蕙 吴佳迅 韩孙文)


让税收普法走进千家万户——党的十九大以来税收普法工作纪实
党的十九大以来,税务总局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,认真学习贯彻习近平法治思想,围绕税收中心工作,着力落实“谁执法谁普法”普法责任制,组织各级税务机关广泛开展税收法治宣传教育,培养公民树立依法诚信纳税意识,在全社会引导形成崇尚税法、遵守税法、捍卫税法的良好氛围。
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